觉得哪里不对如果sa现在差1000满，自己topup 1000. 接下来几个月compulsory 入账，明年估税会把自己填的1000退出来，不免税。

并没有不对1，直接用现金充到SA，RSTU by Cash to SA，直到SA达到FRS，这个钱进去了就不会退出来。后续每个月工资的Mandatory Contribution，还是会分别进三个账户，如果MA达到了BHS，MA的份额就会去SA，但是如果SA也达到了FRS，那么这个MA的份额就会去OA。SA的份额还是会进SA，所以SA账户的数额，是可以超过FRS的，或者说SA是不会满的。 MA“会满”，账户的最大值就是当年的BHS，Basic Healthcare Sum，每年上调大概3000。 SA“不会满”，只是有个FRS的标记线，达到或者超过这个标记线以后，就不能通过RSTU by Cash给SA充值了。FRS每年也会上调，但是因为SA每年的利息比较多，一般都会超过FRS上调的额度，所以一旦SA达到了FRS标线以后，就会一直超过FRS了。 2，VC3A，Voluntary Contribution to Three Accounts，则受到CPF Annual Limit的限制，就算是开始的时候放进去很多，如果加上后来的Mandatory Contribution，超过了CPF Annual Limit（就是37740）的话，超出部分会退回来，而且没有利息。

不对是因为这条啊VC3A，Voluntary Contribution to Three Accounts，则受到CPF Annual Limit的限制，就算是开始的时候放进去很多，如果加上后来的Mandatory Contribution，超过了CPF Annual Limit（就是37740）的话，超出部分会退回来，而且没有利息。 到年底超过37740，而年中自己交的时候没有到37740，这部分自己交的会被退回来。

楼上说的没错，如果你选择按比例 top up 3 个户口，年初如果做 top up，后面工资继续进，导致当年的 cpf 总额超过了 37,740，那之前 top up 超过此限的部分就会被退回。 我前面说的是在 RSTU 下单独 top up SA by Cash，是不受当年这个 37,740 限制的，只受 SA 是否达到到 FRS 限制。 举例： 某人元旦刚开始参加工作（领工资的），月底发工资，此时 CPF 为 0。 他可以选择工作第一天 1.1 日就在 RSTU 下，一次性把 SA top up 到 FRS 也就是 $192,000（无法在这个框架下 top up 更多）。其中 up to $8,000 是可以减免当年个税的。这个方式的 top up 是在每年 $37,340 之外的，不受这个限制。 他在 1.2 日继续选择按比例 top up CPF 3 个账户，总额 $37,740（他可以操作成功）。这个是不能免个税的。 然后月底工资来了，一部分进 CPF，之后每个月都发工资，继续进 CPF，所以当年 CPF 总额肯定超过 $37,740。假设他当年工资一共进了 20K CPF，也就是年初 1.2 日他 top up 3 个户口的钱，就多了 20K。这 20K 就会退给他，没有利息。 希望这个例子说明白了。

弱弱请教我没有工作cpf为0，假如我老公给我用cash top up，8000进SA，29740进MA，他的收入当年可以免税37740吗？

楼上说的没错，如果你选择按比例 top up 3 个户口，年初如果做 top up，后面工资继续进，导致当年的 cpf 总额超过了 37,740，那之前 top up 超过此限的部分就会被退回。 我前面说的是在 RSTU 下单独 top up SA by Cash，是不受当年这个 37,740 限制的，只受 SA 是否达到到 FRS 限制。 举例： 某人元旦刚开始参加工作（领工资的），月底发工资，此时 CPF 为 0。 他可以选择工作第一天 1.1 日就在 RSTU 下，一次性把 SA top up 到 FRS 也就是 $192,000（无法在这个框架下 top up 更多）。其中 up to $8,000 是可以减免当年个税的。这个方式的 top up 是在每年 $37,340 之外的，不受这个限制。 他在 1.2 日继续选择按比例 top up CPF 3 个账户，总额 $37,740（他可以操作成功）。这个是不能免个税的。 然后月底工资来了，一部分进 CPF，之后每个月都发工资，继续进 CPF，所以当年 CPF 总额肯定超过 $37,740。假设他当年工资一共进了 20K CPF，也就是年初 1.2 日他 top up 3 个户口的钱，就多了 20K。这 20K 就会退给他，没有利息。 希望这个例子说明白了。

谢谢我的意思是当年年中6月SA满了，年初一月自己top up 和后半年mandatory contribution。造成一月的top up被退回来。

看不明白你的意思年初一月的top up怎么做的？Cash top up to SA only？还是Voluntary Contribution to Three Accounts？ 如果是第一个，则不会被退回。 如果是第二个，是会被退回的。

年初不满足FrS, 可以用现金添加到Sa. 可随着一个月一个月的mandatory contribute，年中sa就到了frs. 接着下半年每个月的mandatory contribution, 造成全年cpf 达到并超过37740. 所以现金部分被退回，无息无利。

这么难理解吗？如果年初一月是用现金直接top up到SA，这个叫做RSTU Retirement Sum Top Up，不计算在37740内，不受CPF Annual Limit限制。 CPF Annual Limit，只计算Mandatory Contribution，和Voluntary Contribution to Three Accounts。（原来的时候也算VCMA Voluntary Contribution to MA，但是从今年开始不算了。）

这个37740是当年一个雇主+雇员自己交的那部分的顶限吧？如果换工作，上一份工作达到了37740，下半年在另一家公司，是不是又有37740的额度了？ 还有有些人特别是顾问之类的同时受雇于几家公司，是不是在每家都有37740的顶限？

这个37740是当年一个雇主+雇员自己交的那部分的顶限吧？如果换工作，上一份工作达到了37740，下半年在另一家公司，是不是又有37740的额度了？ 还有有些人特别是顾问之类的同时受雇于几家公司，是不是在每家都有37740的顶限？

这么难理解吗？如果年初一月是用现金直接top up到SA，这个叫做RSTU Retirement Sum Top Up，不计算在37740内，不受CPF Annual Limit限制。 CPF Annual Limit，只计算Mandatory Contribution，和Voluntary Contribution to Three Accounts。（原来的时候也算VCMA Voluntary Contribution to MA，但是从今年开始不算了。）

请问如果同时有SA top up 和 home loan refund两个选择。如果选择SA top up有4% 利息。如果选home loan refund,可以省2.5%自己要还的利息，还有其自身产生的利息。里外里就5%利息。那么这么算的话，就该先做home loan refund 才划算。 不知道这么算对吗？qing zhi jiao (more...)

请问如果同时有SA top up 和 home loan refund两个选择。如果选择SA top up有4% 利息。如果选home loan refund,可以省2.5%自己要还的利息，还有其自身产生的利息。里外里就5%利息。那么这么算的话，就该先做home loan refund 才划算。 不知道这么算对吗？qing zhi jiao (more...)

自己要还的2.5%并没有给出去给任何人那个不产生实质的现金流动，只是代表你卖房后所得的不同分配（现金和CPF OA），不管怎么分配，钱都是自己的。所以也不存在多省了2.5%。