这算漏洞吗？用了 MA 后，先自己 topup MA，再报保险。保险退不进 MA 就到 OA 去。

我觉得确切的说，这只是按照流程走。都是根据CPF的流程操作。 1. Top up MA是鼓励的 （给省税奖励) 2. 报保险是公司的福利和自己的权力，保险公司的钱也是先去MA, 再去OA. 按照SOP操作。 很多人把自己的的MA填满了，每月本该去了MA的钱，去了OA, 这不能叫漏洞。

跟利息 flow over 进 OA 不同，这个等于把现金填进 OA，我觉得算漏洞。 只是政府不一定去补罢了， 钱大概不多，要改流程的话也是大费周章。

又有一个问题配偶的收入不超过4000才能有减税，租金收入算吗？

呵呵，算https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/employees/deductions-for-individuals/personal-reliefs-and-tax-rebates/cpf-cash-top-up-relief Spouse/Siblings must not have an annual income** of more than $4,000 in the year preceding the year of top-up (i.e. 2020). ** Annual income includes: Taxable income (e.g. trade, employment and rental) Tax-exempt income (e.g. bank interest, dividends and pension) Foreign-sourced income regardless of whether it has been remitted to Singapore

公司的保险如果包含了Outpatient保障的话就可以报啊原则上，哪里付的钱回到哪里去。 简单举个例子，比如账单花了$500，支付用MediSave花了$300，现金花了$200。 如果公司的保险可以全报的话，那就返还现金$200，返还MediSave $300。 如果公司的保险不能全报，比如只报销$400，那么就先返还现金$200，然后返还MediSave $200。 常见的公司保险基本都是这么个操作，具体的得看实际情况如何处理。

再翻出来神贴，想请教：1. 请问compulsory contribution未达到37740，还可以TOP UP什么来免税吗？（MA已满 66,000，SA没满8000已充） 2. 您建议SA一次性填到FRS上限，那之后每月CPF贡献的钱还会继续按OA和SA的比例进到里面是吧？只是不能CASH TOP UP了。 3. 如果SA达到FRS上限，MA也达到BHS上限，还可以通过什么免税，只有SRS了吧？ 谢谢！

如果只是要减税的话1，没有其他可以Top-up的了。 2，是的，后面的Mandatory Contribution还是会继续。 - SA继续进SA。 - MA的话，如果到了BHS，就去SA，如果同时SA到了或者超过FRS，那么就去OA。 - OA的自然会继续进OA。 3，是的，SA到了或者超过FRS以后，就不能做RSTU Cash Top-up了。MA到了BHS的话，也不能做VCMA了。 其他的减税项目，比如SRS，Donations，Course Fee。

再翻出来神贴，想请教：1. 请问compulsory contribution未达到37740，还可以TOP UP什么来免税吗？（MA已满 66,000，SA没满8000已充） 2. 您建议SA一次性填到FRS上限，那之后每月CPF贡献的钱还会继续按OA和SA的比例进到里面是吧？只是不能CASH TOP UP了。 3. 如果SA达到FRS上限，MA也达到BHS上限，还可以通过什么免税，只有SRS了吧？ 谢谢！

CPF几个账户中SA和MA比较有用OA 2.5%也就跟现在的SSB差不多 以前怎样就不管了，说说现在。 1、CPF充值免税的个人额度是8000，SA和MA都可以，加起来算，不受37740限制。 2、不满37740可以有同时三个账户的充值，但不免税。 3、SA/MA都满了的话MA还是有机会充钱免税。MA的额度BHS每年一月一号会往上调，大概三千，一月初就可以充上这三千；另外买保险啥的会用一些MA，用了就可以充回去。这样保守估计就是4000的可免税额度。 4、SA一步到位的好处是更多钱拿到4%的复利，坏处是不能充值省税。可以简单算一算，假设充10万，假设不充有别的渠道拿到2.5%的年利，那十年多赚的利息是10*(1.04^10 - 1.025^10) = 2，每年多2000利息。然后每年少4000免税额度，用最高税率算也不到1000。好处大过坏处。你可以根据自己的情况算一算。 5、SA填满可以用现金，也可以用闲置的OA转过去，夫妻之间可以互相转。 最后，SA满了后就不用太琢磨CPF了，每年MA top up一下，OA refund偶尔做一做就基本物尽其用了。

话说SA一步到位如何操作的一年最多也就37740 + 8000吧

8000那个RSTU可以直接到FRS只不过减税只给减8000 另外OA也可以转过去

CPF几个账户中SA和MA比较有用OA 2.5%也就跟现在的SSB差不多 以前怎样就不管了，说说现在。 1、CPF充值免税的个人额度是8000，SA和MA都可以，加起来算，不受37740限制。 2、不满37740可以有同时三个账户的充值，但不免税。 3、SA/MA都满了的话MA还是有机会充钱免税。MA的额度BHS每年一月一号会往上调，大概三千，一月初就可以充上这三千；另外买保险啥的会用一些MA，用了就可以充回去。这样保守估计就是4000的可免税额度。 4、SA一步到位的好处是更多钱拿到4%的复利，坏处是不能充值省税。可以简单算一算，假设充10万，假设不充有别的渠道拿到2.5%的年利，那十年多赚的利息是10*(1.04^10 - 1.025^10) = 2，每年多2000利息。然后每年少4000免税额度，用最高税率算也不到1000。好处大过坏处。你可以根据自己的情况算一算。 5、SA填满可以用现金，也可以用闲置的OA转过去，夫妻之间可以互相转。 最后，SA满了后就不用太琢磨CPF了，每年MA top up一下，OA refund偶尔做一做就基本物尽其用了。

请教一下打个比方：现在2022年7月的SA还有1K就到FRS, 如果这个月现金top up1K，那便能享受到这个1K的减税额度。相反，如果两个月后SA自己满了，我再top up 1K,也无法享受这个1K减税额了。 请问这个理解对吗？

一半对。前面理解正确。SA 没满 FRS，可以 top up 最多到 SA = FRS，并享受最多 8K 个税减免； 如果 SA 已经到了，或者超过了 FRS，你就不可以单独 top up SA 了，更谈不上因此省税。但你的工资还是可以继续按比例进 3 个户口（compulsory contribution），也就是 SA 还会继续增长。工资进 3 个户口这部分 CPF 还是可以免税的。 如果你是自雇人士，且 SA 已经超过 FRS，也不可以单独 top up SA 了。但可以继续做 voluntary contribution 按比例去 3 个户口，免税额度按年收入 37% 或者 $37,740 whichever is lower。 希望上面的解释能看明白。

一半对。前面理解正确。SA 没满 FRS，可以 top up 最多到 SA = FRS，并享受最多 8K 个税减免； 如果 SA 已经到了，或者超过了 FRS，你就不可以单独 top up SA 了，更谈不上因此省税。但你的工资还是可以继续按比例进 3 个户口（compulsory contribution），也就是 SA 还会继续增长。工资进 3 个户口这部分 CPF 还是可以免税的。 如果你是自雇人士，且 SA 已经超过 FRS，也不可以单独 top up SA 了。但可以继续做 voluntary contribution 按比例去 3 个户口，免税额度按年收入 37% 或者 $37,740 whichever is lower。 希望上面的解释能看明白。