55岁以下，如果SA的数额达到或者超过了FRS，就不能做Cash Topup了。
SA的数额还会继续涨，monthly contribution, interest，还会继续进到SA账户。

一个是CPF Annual Limit，一个是BHS。
按照你说的情况，现在只能top-up $500。

CPF网页上可以查看允许top-up的数额。

另外，如果后续还有Mandatory CPF Contribution，导致全年的Mandatory + Voluntary CPF Contribution超过CPF Annual Limit的话， 超出部分会返还，不计利息。

注：RSTU Cash top-up to SA，不算在CPF Annual Limit内。

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从明年开始，Voluntary Contribution to MediSave，只会受限于BHS，不再受限于CPF Annual Limit。

所以如果你的SA还没有到FRS的话，就直接RSTU 8000到SA好了。

等以后你的SA到了FRS，不能做RSTU了，再做VC-MA。

明天早上起来就看到了。

只有配偶在前一年的收入低于$4000，才可以享受免税额。

https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/employees/deductions-for-individuals/personal-reliefs-and-tax-rebates/cpf-cash-top-up-relief

上面有例子，比如配偶在2020年的收入不足$4000，那么可以在2021年给他RSTU到SA，可以在收税YA2022的时候享受免税额。YA2022是收2021年收入的税。

一个小时以后，2022年开始，这个条款就没有了，只剩下另外两个。

There will be changes to the tax relief and top-up limit for top-ups to MediSave Account from 1 January 2022.
https://www.cpf.gov.sg/member/faq/growing-your-savings/top-up-your-medisave-account-to-save-more-for-healthcare-needs

RSTU到SA加上这个VCMA一共可以享受$8000的减税额，如果你的SA还没有到FRS的话，还是先做RSTU到SA吧。

你看IRAS网站，前面这个叫做CPF Relief，后面这个叫做CPF Cash Top-Up Relief，两个是分开的，只要满足条件即可。
另外还有一个个人Relief最多$80,000的限制。

如果你的SA还没有到FRS的话，还是先RSTU到SA吧。

什么类型的账单？是公司HR不给报，还是公司的员工医疗保险不给报呢？

原则上，哪里付的钱回到哪里去。
简单举个例子，比如账单花了$500，支付用MediSave花了$300，现金花了$200。
如果公司的保险可以全报的话，那就返还现金$200，返还MediSave $300。
如果公司的保险不能全报，比如只报销$400，那么就先返还现金$200，然后返还MediSave $200。
常见的公司保险基本都是这么个操作，具体的得看实际情况如何处理。

https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/employees/deductions-for-individuals/personal-reliefs-and-tax-rebates/cpf-cash-top-up-relief

Spouse/Siblings must not have an annual income** of more than $4,000 in the year preceding the year of top-up (i.e. 2020).

** Annual income includes:

Taxable income (e.g. trade, employment and rental)
Tax-exempt income (e.g. bank interest, dividends and pension)
Foreign-sourced income regardless of whether it has been remitted to Singapore

1，没有其他可以Top-up的了。

2，是的，后面的Mandatory Contribution还是会继续。
- SA继续进SA。
- MA的话，如果到了BHS，就去SA，如果同时SA到了或者超过FRS，那么就去OA。
- OA的自然会继续进OA。

3，是的，SA到了或者超过FRS以后，就不能做RSTU Cash Top-up了。MA到了BHS的话，也不能做VCMA了。

其他的减税项目，比如SRS，Donations，Course Fee。

1，直接用现金充到SA，RSTU by Cash to SA，直到SA达到FRS，这个钱进去了就不会退出来。后续每个月工资的Mandatory Contribution，还是会分别进三个账户，如果MA达到了BHS，MA的份额就会去SA，但是如果SA也达到了FRS，那么这个MA的份额就会去OA。SA的份额还是会进SA，所以SA账户的数额，是可以超过FRS的，或者说SA是不会满的。

MA“会满”，账户的最大值就是当年的BHS，Basic Healthcare Sum，每年上调大概3000。
SA“不会满”，只是有个FRS的标记线，达到或者超过这个标记线以后，就不能通过RSTU by Cash给SA充值了。FRS每年也会上调，但是因为SA每年的利息比较多，一般都会超过FRS上调的额度，所以一旦SA达到了FRS标线以后，就会一直超过FRS了。

2，VC3A，Voluntary Contribution to Three Accounts，则受到CPF Annual Limit的限制，就算是开始的时候放进去很多，如果加上后来的Mandatory Contribution，超过了CPF Annual Limit（就是37740）的话，超出部分会退回来，而且没有利息。

55岁的时候，会创建RA，Retirement Account。然后从SA/OA转数额等于FRS的钱到RA中。

如果继续工作的话，每个月的Mandatory Contribution还是会进OA/SA/MA。如果MA满了，就是到了BHS，那么属于MA的份额会进去RA，如果同时RA到了ERS，那么属于MA的份额会进去OA。

55岁以及以后，如果要做RSTU by Cash的话，就是去RA了，Top-up的上限是ERS，就是说在RA达到了ERS的标记线以后，就不能做RSTU Cash Top-up了。

年初一月的top up怎么做的？Cash top up to SA only？还是Voluntary Contribution to Three Accounts？

如果是第一个，则不会被退回。

如果是第二个，是会被退回的。

如果年初一月是用现金直接top up到SA，这个叫做RSTU Retirement Sum Top Up，不计算在37740内，不受CPF Annual Limit限制。

CPF Annual Limit，只计算Mandatory Contribution，和Voluntary Contribution to Three Accounts。（原来的时候也算VCMA Voluntary Contribution to MA，但是从今年开始不算了。）