一旦SA达到或者超过FRS以后，每个月的Mandatory Contribution，加上年底进入SA的各种利息，应当会超过第二年FRS上调的幅度，也就是说第二年一开始SA就是超过新一年的FRS的，也就不能做RSTU Cash Top Up了。

直到55岁的时候，创建RA。RA的Top Up限额是ERS。这个时候就又可以用RSTU Cash Top Up了，只是钱是放进RA了。

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前两句看不太懂。不过很多人在40岁之前，SA就会达到FRS了。有的人甚至更早。

如果突然间有了一大笔钱，也可以直接RSTU Cash Top Up到SA，达到FRS。我知道一些人是这么做的，甚至把孩子们的SA也充到FRS了。

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能不能Top Up和有没有减税额Tax Relief是两回事啊。
1，能不能Top Up
SA随时都可以Top Up到FRS。
RA随时都可以Top Up到ERS。
MA随时都可以Top Up到BHS。

2，有没有减税额Tax Relief
按照现在的规则，VCMA和RSTU to SA，两个项目，加在一起，每年一共有$8000的减税额。

举个例子，比如2023年，FRS是$198,800，BHS是$68,500。
不到55岁的某人，他的SA现在有$100,000，MA有$50,000
那么他可以：
1，如果他有大笔用不到的现金的话，可以直接把MA充到BHS，把SA充到FRS，一共就是放了$18,500 + $98,800进去。
但是明年报税的时候，他享受的减税额Tax Relief，还是只有$8,000。

2，他也可以只是简单的充SA$8,000，或者MA和SA加起来一共充$8,000
明年报税的时候，享受$8,000的减税额。