华新 - 【万能求助】求问，在新加坡设立一个贸易公司，税率是多少？

【万能求助】求问，在新加坡设立一个贸易公司，税率是多少？

昨天问了个如何在新加坡注册一个公司的帖子，今天家人就问我，新加坡的税率是多少，看看有没有钱可以赚。

这个注册的公司是做进出口印尼原材料的贸易，就是以新加坡这个公司名义从印尼进口饲料原材料，然后再出口到中国。

请问这种进口和出口，新加坡的税率（tax rate）是多少？例如，这新加坡公司先从印尼进口10W新币货，然后再马上出口这10W新币货到中国自己的工厂加工，这一进口一出口，需不需要缴税？（这个应该叫营业税吧？）

我其实也做了些research，但是大部分都是关于income tax（公司所得税）：<30W：8.5%，>30W：17%

请问，我这种情况的操作方式，需要缴纳哪些税？（不好意思，个人是MAE的，完全不懂金融税务一类的事情，都是硬着头皮看的。我大概只知道国内都是1个月报一次税，貌似新加坡可以1年甚至一年半才报一次税）。

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同样坐等专家答复

目前没有做到如上程度,之前也请教过其他人士。
据本人所知，超过400新币要收7%的进口税，像你这种情况，要向政府申请注册GST，拿到GST注册号后，才可以在出口时申请退税，退税时间貌似为2-3个月。
申请时，政府需要合同的订单，并要求写书面协议，表示你的公司在近几年中发展很快，政府经审核后，给你批GST 注册号。
拿到GST 注册号后，可以选择3个月，或者半年报税。
如果没有GST注册号，则在一年报税。
貌似坡新开的公司，在两年内免INCOME TAX.

这些已经很长时间了，难免会有数据或细节上的错误，同样坐等专家答复... ...

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在兰陵笑笑生的大作中提到：

同样坐等专家答复目前没有做到如上程度,之前也请教过其他人士。据本人所知，超过400新币要收7%的进口税，像你这种情况，要向政府申请注册GST，拿到GST注册号后，才可以在出口时申请退税，退税时间貌似为2-3个月。申请时，政府需要合同的订单，并要求写书面协议，表示你的公司在近几年中发展很快，政府经审核后，给你批GST 注册号。拿到GST 注册号后，可以选择3个月，或者半年报税。如果没有GST注册号，则在一年报税。貌似坡新开的公司，在两年内免INCOME TAX. 这些已经很长时间了，难免会有数据或细节上的错误，同样坐等专家答复... ...

不会是400新币那么低吧？

一般开公司，400新币是不是太少？
如果是个人海外购物的进口税，那是400新币以上就7%，因为我以前在美国买过东西，在新加坡收获时候，收了张7%的税单。
你说的是进口税，还有出口税呢？我主要就是问这两个税，是税率多少？出口肯定要缴税，不然怎么拿得到出口单。主要我完全不懂这种转口贸易的税，究竟怎么弄？因为不可能一进一出都收税，肯定可以免税或者返还，不然就太重税了。

最后你说的income tax，现在貌似是，前三年的收入（profit）：<10W新币，就是0%；10-30W：8.5%；>30W：17%。这个是肯定要缴的，反倒不担心，这个已经很清楚。

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其实昨天大家都推荐你去秘书公司了

那么就找秘书公司咨询啊
我可以简单说就是：你进口货物一定要交7%GST。你注册了GST，那么出口可以charge别人7%GST，没有注册就不能charge。收来的GST不是你的钱，要如实上交给税务局，若有逃税那么residential director就坐等进监狱。
公司营业税是前三年免除，3年以后就要如实交，同理，千万别逃税漏税。

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在中级民工的大作中提到：

其实昨天大家都推荐你去秘书公司了那么就找秘书公司咨询啊我可以简单说就是：你进口货物一定要交7%GST。你注册了GST，那么出口可以charge别人7%GST，没有注册就不能charge。收来的GST不是你的钱，要如实上交给税务局，若有逃税那么residential director就坐等进监狱。公司营业税是前三年免除，3年以后就要如实交，同理，千万别逃税漏税。

又看到你了，兄弟。

我知道，想先网上了解一下，真的有意愿注册一个公司，才去咨询秘书公司。

你的意思，就是从印尼进口原材料就已经要7%tax，这个我理解。但是能不能免掉这部分进口税？
然后我再转出口到中国的公司，请问什么叫“再charge别人7%tax”？charge中国的公司7%？不会是这个意思吧？中国的公司和新加坡的贸易公司，都是自己的啊！！难道新加坡的公司charge自己中国的公司7%？（虽然两个公司应该是独立的）那这样做一下转口贸易，一来一回不就给新加坡税务局14%的进+出口税了？

然后新加坡的公司出口时候有利润啊（除非按从印尼的进口价来出口），这部分也要交0-17%不定所得税？那这个很高税啊！

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在中级民工的大作中提到：

别的不说，GST 我熟。关于“出口可以charge别人 7% GST”这一点肯定是错误的。

新加坡税务局规定，GST 注册公司，销售给本地的商品或服务，是“Standard Rated GST”，也即 7% GST；而销售给国外的商品或服务，是“Zero Rated GST”，也即 0% GST。

举例：公司 A 从印尼进口原材料，成本 100 元，进口到新加坡，需要向政府缴纳 7% GST，也就是此时进口总共花了 107元；

1） A 公司是 GST 注册公司，则它可以向政府 claim 回进货时所缴纳的 7 元GST。假如 A 公司把原材料卖给新加坡本地消费者（或者 B 公司），那么 A 一定要 charge standard rated GST 7%，并把这部分 GST 交给政府。A 把这个原材料在本地卖了 117.7 元，其中 110 元是货物卖价，7.7 元是 GST，需要交给政府。那么 A 的毛利润，就是（117.7-7.7） - （107-7） = 10 元。

假如 A 公司把原料出口，那么它 charge zero rated GST，也是卖了 117.7 元，那它的毛利润，就是117.7 - （107-7） = 17.7 元。

2） A 公司不是 GST 注册公司，则它不可以向政府 claim 回进货时所缴纳的 7 元 GST（它本身就是 7 元 GST 最终承担者）。假如 A 公司把原材料卖给新加坡本地消费者（或者 B 公司），那么 A 不可以 charge GST，也不需要交给政府。A 把这个原材料在本地卖了 117.7 元，那么 A 的毛利润，就是 117.7 - 107 = 10.7 元。

假如 A 公司把原料出口，那么它也不需要 charge GST，它又卖了 117.7 元，那它的毛利润，就是117.7 - 107 = 10.7 元。

结论：如果做转口贸易，注册 GST 和非注册 GST 毛利润相差很大。

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在 megazone 的大作中提到：

又看到你了，兄弟。我知道，想先网上了解一下，真的有意愿注册一个公司，才去咨询秘书公司。你的意思，就是从印尼进口原材料就已经要7%tax，这个我理解。但是能不能免掉这部分进口税？然后我再转出口到中国的公司，请问什么叫“再charge别人7%tax”？charge中国的公司7%？不会是这个意思吧？中国的公司和新加坡的贸易公司，都是自己的啊！！难道新加坡的公司charge自己中国的公司7%？（虽然两个公司应该是独立的）那这样做一下转口贸易，一来一回不就给新加坡税务局14%的进+出口税了？然后新加坡的公司出口时候有利润啊（除非按从印尼的进口价来出口），这部分也要交0-17%不定所得税？那这个很高税啊！

请看我楼上关于 GST 的回答。

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在 NewOriental 的大作中提到：

别的不说，GST 我熟。关于“出口可以charge别人 7% GST”这一点肯定是错误的。新加坡税务局规定，GST 注册公司，销售给本地的商品或服务，是“Standard Rated GST”，也即 7% GST；而销售给国外的商品或服务，是“Zero Rated GST”，也即 0% GST。举例：公司 A 从印尼进口原材料，成本 100 元，进口到新加坡，需要向政府缴纳 7% GST，也就是此时进口总共花了 107元； 1） A 公司是 GST 注册公司，则它可以向政府 claim 回进货时所缴纳的 7 元GST。假如 A 公司把原材料卖给新加坡本地消费者（或者 B 公司），那么 A 一定要 charge standard rated GST 7%，并把这部分 GST 交给政府。A 把这个原材料在本地卖了 117.7 元，其中 110 元是货物卖价，7.7 元是 GST，需要交给政府。那么 A 的毛利润，就是（117.7-7.7） - （107-7） = 10 元。假如 A 公司把原料出口，那么它 charge zero rated GST，也是卖了 117.7 元，那它的毛利润，就是117.7 - （107-7） = 17.7 元。 2） A 公司不是 GST 注册公司，则它不可以向政府 claim 回进货时所缴纳的 7 元 GST（它本身就是 7 元 GST 最终承担者）。假如 A 公司把原材料卖给新加坡本地消费者（或者 B 公司），那么 A 不可以 charge GST，也不需要交给政府。A 把这� (more...)

我有点明白了。

你看看我这个理解对不对：

就我这种要求的操作方式和情况（新加坡公司先从印尼进口，然后出口中国，不讨论卖给新加坡本地消费者情况）：
进口税：新加坡A公司先从印尼进口100元货。（1）A是GST注册公司，也要先交7%，但是后期可以claim回来，等于没有进口税；（2）A公司不是GST注册公司，交7%，没办法claim回来。

出口税：新加坡A公司再把进口的100元货物，出口到中国，出口价是117.7元。（1）A是GST注册公司，claim回7%GST之后，毛利润应该是17.7。还有问题就是：这117.7元的出口额，需不需要缴纳出口税？（2）A不是GST注册公司，毛利润就是10.7元。问题同上，这117.7需不需要交出口税？

最后，这个毛利润无论多少（基于A是否GST注册公司），都要按梯度缴纳income tax（所得税）？

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在 NewOriental 的大作中提到：

学习了

还好一直做本地市场

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在 megazone 的大作中提到：

我有点明白了。你看看我这个理解对不对：就我这种要求的操作方式和情况（新加坡公司先从印尼进口，然后出口中国，不讨论卖给新加坡本地消费者情况）：进口税：新加坡A公司先从印尼进口100元货。（1）A是GST注册公司，也要先交7%，但是后期可以claim回来，等于没有进口税；（2）A公司不是GST注册公司，交7%，没办法claim回来。出口税：新加坡A公司再把进口的100元货物，出口到中国，出口价是117.7元。（1）A是GST注册公司，claim回7%GST之后，毛利润应该是17.7。还有问题就是：这117.7元的出口额，需不需要缴纳出口税？（2）A不是GST注册公司，毛利润就是10.7元。问题同上，这117.7需不需要交出口税？最后，这个毛利润无论多少（基于A是否GST注册公司），都要按梯度缴纳income tax（所得税）？

以上计算我看来是完全正确的。

没听说过出口税。

公司的营业税，决定于公司是什么模式的，以及是否是新公司。举个例子，如果公司是独营经济体（sole proprietorship），也就是所有权是一个居民，那么这个经济体的净利润，加入到 owner 的个人所得税里，按个人所得税缴纳。

如果公司是 partnership 的，或者是 Private Limited 性质的，和以上独营的不一样，要按照企业的 Chargeable Income (CI) 来计算阶梯税率，新成立的公司前几年还有免税额度。具体数字，你可以去 IRAS 的网站上看看，也可以打电话给 IRAS 热线询问。

https://www.iras.gov.sg/irashome/Businesses/Companies/Learning-the-basics-of-Corporate-Income-Tax/Corporate-Tax-Rates--Corporate-Income-Tax-Rebates--Tax-Exemption-Schemes-and-SME-Cash-Grant/

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在 NewOriental 的大作中提到：

以上计算我看来是完全正确的。没听说过出口税。公司的营业税，决定于公司是什么模式的，以及是否是新公司。举个例子，如果公司是独营经济体（sole proprietorship），也就是所有权是一个居民，那么这个经济体的净利润，加入到 owner 的个人所得税里，按个人所得税缴纳。如果公司是 partnership 的，或者是 Private Limited 性质的，和以上独营的不一样，要按照企业的 Chargeable Income (CI) 来计算阶梯税率，新成立的公司前几年还有免税额度。具体数字，你可以去 IRAS 的网站上看看，也可以打电话给 IRAS 热线询问。 https://www.iras.gov.sg/irashome/Businesses/Companies/Learning-the-basics-of-Corporate-Income-Tax/Corporate-Tax-Rates--Corporate-Income-Tax-Rebates--Tax-Exemption-Schemes-and-SME-Cash-Grant/ (more...)

真的没有出口税？

真的没有“出口说”这一说法？？

关于公司营业税：
你给我看的表格和IRAS的网站我都之前看过几次。
你给我的表格，是不是跟我最初说的梯度纳税，是一样的？因为你这个表格，tax rate都是17%，然后新公司前10W就100%豁免，就是0%；20-30W这个区间就50%豁免，可以理解为有10W不需要上税，另外10W就按17%上税，又或者理解为这20W都按8.5%上税---------- income tax（公司所得税）：（旧公司）利润<30W：8.5%，利润>30W：17%；（新公司）0<利润<10W：0%，利润<30W：8.5%，利润>30W：17%

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在 megazone 的大作中提到：

真的没有出口税？真的没有“出口说”这一说法？？关于公司营业税：你给我看的表格和IRAS的网站我都之前看过几次。你给我的表格，是不是跟我最初说的梯度纳税，是一样的？因为你这个表格，tax rate都是17%，然后新公司前10W就100%豁免，就是0%；20-30W这个区间就50%豁免，可以理解为有10W不需要上税，另外10W就按17%上税，又或者理解为这20W都按8.5%上税---------- income tax（公司所得税）：（旧公司）利润30W：17%；（新公司）0 (more...)

只听过资源出口税

比如中国的稀土出口税。坡上应该没有。

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在 megazone 的大作中提到：

起码常规商品我没听说过出口税，也没交过。

每次出口需要申请 permit。过程也很简单，而且马上就批下来。
至于公司税率，表格上已经很清楚了。不说第一个，只说新建立的公司，在你所有的年度 Chargeable Income 中，First $100,000 的 100% 是免交税的，免税 CI 额度相当于100K。然后就是 Next $200,000 中的 50% 是免税的。免税 CI 额度也相当于 100K。整体来说，就是前 300K CI 中，其中（100K+100K = 200K）的 CI 是免交的，只有剩下的 up to 100K 的 CI 按 17% 普通税率交。
举例：公司 A 属于新成立公司，财政年度 Chargeable Income 是 270K，那么它的免税 CI 额度是 first 100K + （270-100）×50% = 185K。它的应纳税 CI 就是 270K - 185K = 85K。税额就是 85K ×17% = 14.45 K。
然后下面还有 Companies will be granted a 30% Corporate Income Tax Rebate capped at $20,000 for each YA. 也就是所有公司的纳税额（不是 CI）再给 30% rebate（相当于打 7 折），但 30% rebate 上限是 20K。由于 14.45K × 30% = 4.335K < 20K，所以 A 公司最后应纳税是 14.45K - 4.335K = 9.815K。
整体来看，相当于 270K 全年 CI 的 3.635%
阶梯免税是政府扶持中小企业，鼓励创业的方式之一。

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不明白为什么要做转口贸易

如果新加坡作为中间商的话，可以从印尼采购直接发到中国，文件上可以从新加坡走，即在新加坡换文件而已。

这样的好处是新加坡公司不需要考虑GST注册，只付income tax. 如果中国的公司也是自己的，更可以考虑新加坡公司在换invoice时不需要margin,或者较少margin,减少新加坡公司的income tax, 也减少进口中国的关税和增值税。

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在 NewOriental 的大作中提到：

起码常规商品我没听说过出口税，也没交过。每次出口需要申请 permit。过程也很简单，而且马上就批下来。至于公司税率，表格上已经很清楚了。不说第一个，只说新建立的公司，在你所有的年度 Chargeable Income 中，First $100,000 的 100% 是免交税的，免税 CI 额度相当于100K。然后就是 Next $200,000 中的 50% 是免税的。免税 CI 额度也相当于 100K。整体来说，就是前 300K CI 中，其中（100K+100K = 200K）的 CI 是免交的，只有剩下的 up to 100K 的 CI 按 17% 普通税率交。举例：公司 A 属于新成立公司，财政年度 Chargeable Income 是 270K，那么它的免税 CI 额度是 first 100K + （270-100）×50% = 185K。它的应纳税 CI 就是 270K - 185K = 85K。税额就是 85K ×17% = 14.45 K。然后下面还有 Companies will be granted a 30% Corporate Income Tax Rebate capped at $20,000 for each YA. 也就是所有公司的纳税额（不是 CI）再给 30% rebate（相当于打 7 折），但 30% rebate 上限是 20K。由于 14.45K × 30% = 4.335K < 20K，所以 A 公司最后应纳税是 14.45K - 4.335K = 9.815K。整体来看，相当于 270K 全年 CI 的 3.635% 阶梯免税是政府扶持中小企业，鼓励创业的方式之一。

没有出口税，那就太好。

对的，要的就是这个出口的permit，没有这个，货物就不能转运到国内了。

公司税：
你的计算方式，和我给出的计算方式，其实是一回事。我的也是在IRAS上查到的，最后算出的纳税额都是一样的。那这样就太好了，都有文可循。
关于tax rebate，我也看到了，刚开始还理解错，以为纳税超过20K的部分享受30%的rebate。原来是只要有纳税，就有30%的rebate，只是rebate上限是20K或者30K。看纳税年份。

还有另外一个关于股东分红纳税的问题：
想问，如果公司盈利，盈利部分交完公司税，接着公司股东要分红，那这部分分红，股东还需不需要缴纳分红个人所得税啊？我也在IRAS上找到了条文，但不知道对不对？
（我还没发够20贴，华新不让我发图片和link，你在IRAS网站搜“dividends”第一个结果就是）

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在蒂娅砵萝的大作中提到：

不明白为什么要做转口贸易如果新加坡作为中间商的话，可以从印尼采购直接发到中国，文件上可以从新加坡走，即在新加坡换文件而已。这样的好处是新加坡公司不需要考虑GST注册，只付income tax. 如果中国的公司也是自己的，更可以考虑新加坡公司在换invoice时不需要margin,或者较少margin,减少新加坡公司的income tax, 也减少进口中国的关税和增值税。

貌似是可以这样。

貌似程序上可以这样，但是货物还是要在新加坡靠岸一下，换取出口的permit文件吧？

其实我不太看得懂你说的方法。

为什么能够减少国内的关税和增值税？我这样做，是因为印尼的东西，无法不通过第三地直接进口国内。
还有，这里的margin是什么意思。。。我不是学税务金融的，不好意思。

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在 megazone 的大作中提到：

貌似是可以这样。貌似程序上可以这样，但是货物还是要在新加坡靠岸一下，换取出口的permit文件吧？其实我不太看得懂你说的方法。为什么能够减少国内的关税和增值税？我这样做，是因为印尼的东西，无法不通过第三地直接进口国内。还有，这里的margin是什么意思。。。我不是学税务金融的，不好意思。

因为不知道你做的是什么，无法判断国内进口限制。

但一般贸易来说，换单据是很正常的行为，有的贸易商不想让买家知道货源信息，都是采取换单的形式，具体来说，印尼和新加坡签订贸易协议，新加坡与国内签订贸易协议，出口时，印尼出口报关单据（invoice,packing list等）开给新加坡，但海运提单consignee要显示中国，因为port of discharge是中国，这个不能变。

出口后印尼把单据快递新加坡，新加坡公司给中国开新加坡公司title的invoice等文件，中国公司用新加坡文件做进口报关。之后如果要付货款，也必须中国-新加坡-印尼的方式，对应中新的贸易合同做出口换汇申请。

国内的关税和增值税依据新加坡开的invoice加上运费，港杂（根据inco term）计算，因此新加坡的Invoice放的价格低，自然交的税少，但海关也有指导价格，如果你的价格比指导价格低，会被要求补税。

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在 megazone 的大作中提到：

本地注册秘书／会计咨询公司

你好。我们是一本地注册秘书／会计与咨询公司，碰巧看到你这帖子。

我们公司专给国内有意在坡做业务／转口之企业家在坡成立公司，做账，财务报表，报税，投资移民等等。看到你上面提到的问题，原则上我们公司正提供全部相关服务。我们的会计师以前也在一本地石油公司做账，也许她也能给你一点意见。

有意的话请留个联系方法。你直接联系我们也行。电话（65）86 123 246。陈先生。有需要可以私讯／致电到国内跟您父母交流。账号注册不久不能贴公司网站，电话再说。希望能帮上忙吧。

祝好。

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