【万能求助】求问，在新加坡设立一个贸易公司，税率是多少？
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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-19 23:02:30　 楼主　 关注此帖
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【万能求助】求问，在新加坡设立一个贸易公司，税率是多少？

昨天问了个如何在新加坡注册一个公司的帖子，今天家人就问我，新加坡的税率是多少，看看有没有钱可以赚。

　

这个注册的公司是做进出口印尼原材料的贸易，就是以新加坡这个公司名义从印尼进口饲料原材料，然后再出口到中国。

　

请问这种进口和出口，新加坡的税率（tax rate）是多少？例如，这新加坡公司先从印尼进口10W新币货，然后再马上出口这10W新币货到中国自己的工厂加工，这一进口一出口，需不需要缴税？（这个应该叫营业税吧？）

　

我其实也做了些research，但是大部分都是关于income tax（公司所得税）：<30W：8.5%，>30W：17%


请问，我这种情况的操作方式，需要缴纳哪些税？（不好意思，个人是MAE的，完全不懂金融税务一类的事情，都是硬着头皮看的。我大概只知道国内都是1个月报一次税，貌似新加坡可以1年甚至一年半才报一次税）。

　

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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-19 23:45:20　 2楼
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在 兰陵笑笑生 的大作中提到：
同样坐等专家答复目前没有做到如上程度,之前也请教过其他人士。 据本人所知，超过400新币要 收7%的进口税，像你这种情况，要向政府申请注册GST，拿到GST注册号后，才可以在出口时申请退税，退税时间貌似为2-3个月。 申请时，政府需要合同的订单， 并要求写书面协议，表示你的公司在近几年中发展很快，政府经审核后，给你批GST 注册号。 拿到GST 注册号后，可以选择3个月，或者半年报税。 如果没有GST注册号，则在一年报税。 貌似坡新开的公司，在两年内免INCOME TAX. 这些已经很长时间了，难免会有数据或细节上的错误， 同样坐等专家答复... ...
不会是400新币那么低吧？
一般开公司，400新币是不是太少？
如果是个人海外购物的进口税，那是400新币以上就7%，因为我以前在美国买过东西，在新加坡收获时候，收了张7%的税单。
你说的是进口税，还有出口税呢？我主要就是问这两个税，是税率多少？出口肯定要缴税，不然怎么拿得到出口单。主要我完全不懂这种转口贸易的税，究竟怎么弄？因为不可能一进一出都收税，肯定可以免税或者返还，不然就太重税了。

最后你说的income tax，现在貌似是，前三年的收入（profit）：<10W新币，就是0%；10-30W：8.5%；>30W：17%。这个是肯定要缴的，反倒不担心，这个已经很清楚。
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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-19 23:58:04　 3楼
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在 中级民工 的大作中提到：
其实昨天大家都推荐你去秘书公司了那么就找秘书公司咨询啊 我可以简单说就是：你进口货物一定要交7%GST。你注册了GST，那么出口可以charge别人7%GST，没有注册就不能charge。收来的GST不是你的钱，要如实上交给税务局，若有逃税那么residential director就坐等进监狱。 公司营业税是前三年免除，3年以后就要如实交，同理，千万别逃税漏税。
又看到你了，兄弟。
我知道，想先网上了解一下，真的有意愿注册一个公司，才去咨询秘书公司。

你的意思，就是从印尼进口原材料就已经要7%tax，这个我理解。但是能不能免掉这部分进口税？
然后我再转出口到中国的公司，请问什么叫“再charge别人7%tax”？charge中国的公司7%？不会是这个意思吧？中国的公司和新加坡的贸易公司，都是自己的啊！！难道新加坡的公司charge自己中国的公司7%？（虽然两个公司应该是独立的）那这样做一下转口贸易，一来一回不就给新加坡税务局14%的进+出口税了？

然后新加坡的公司出口时候有利润啊（除非按从印尼的进口价来出口），这部分也要交0-17%不定所得税？那这个很高税啊！
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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-20 00:22:44　 4楼
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在 NewOriental 的大作中提到：
别的不说，GST 我熟。关于“出口可以charge别人 7% GST”这一点肯定是错误的。新加坡税务局规定，GST 注册公司，销售给本地的商品或服务，是“Standard Rated GST”，也即 7% GST；而销售给国外的商品或服务，是“Zero Rated GST”，也即 0% GST。 举例：公司 A 从印尼进口原材料，成本 100 元，进口到新加坡，需要向政府缴纳 7% GST，也就是此时进口总共花了 107元； 1） A 公司是 GST 注册公司，则它可以向政府 claim 回进货时所缴纳的 7 元GST。假如 A 公司把原材料卖给新加坡本地消费者（或者 B 公司），那么 A 一定要 charge standard rated GST 7%，并把这部分 GST 交给政府。A 把这个原材料在本地卖了 117.7 元，其中 110 元是货物卖价，7.7 元是 GST，需要交给政府。那么 A 的毛利润，就是（117.7-7.7） - （107-7） = 10 元。 假如 A 公司把原料出口，那么它 charge zero rated GST，也是卖了 117.7 元，那它的毛利润，就是117.7 - （107-7） = 17.7 元。 2） A 公司不是 GST 注册公司，则它不可以向政府 claim 回进货时所缴纳的 7 元 GST（它本身就是 7 元 GST 最终承担者）。假如 A 公司把原材料卖给新加坡本地消费者（或者 B 公司），那么 A 不可以 charge GST，也不需要交给政府。A 把这� (more...)
我有点明白了。
你看看我这个理解对不对：

就我这种要求的操作方式和情况（新加坡公司先从印尼进口，然后出口中国，不讨论卖给新加坡本地消费者情况）：
进口税：新加坡A公司先从印尼进口100元货。（1）A是GST注册公司，也要先交7%，但是后期可以claim回来，等于没有进口税；（2）A公司不是GST注册公司，交7%，没办法claim回来。

出口税：新加坡A公司再把进口的100元货物，出口到中国，出口价是117.7元。（1）A是GST注册公司，claim回7%GST之后，毛利润应该是17.7。还有问题就是：这117.7元的出口额，需不需要缴纳出口税？（2）A不是GST注册公司，毛利润就是10.7元。问题同上，这117.7需不需要交出口税？

最后，这个毛利润无论多少（基于A是否GST注册公司），都要按梯度缴纳income tax（所得税）？
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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-20 01:30:46　 5楼
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在 NewOriental 的大作中提到：
以上计算我看来是完全正确的。没听说过出口税。 公司的营业税，决定于公司是什么模式的，以及是否是新公司。举个例子，如果公司是独营经济体（sole proprietorship），也就是所有权是一个居民，那么这个经济体的净利润，加入到 owner 的个人所得税里，按个人所得税缴纳。 如果公司是 partnership 的，或者是 Private Limited 性质的，和以上独营的不一样，要按照企业的 Chargeable Income (CI) 来计算阶梯税率，新成立的公司前几年还有免税额度。具体数字，你可以去 IRAS 的网站上看看， 也可以打电话给 IRAS 热线询问。 https://www.iras.gov.sg/irashome/Businesses/Companies/Learning-the-basics-of-Corporate-Income-Tax/Corporate-Tax-Rates--Corporate-Income-Tax-Rebates--Tax-Exemption-Schemes-and-SME-Cash-Grant/ (more...)
真的没有出口税？
真的没有“出口说”这一说法？？

关于公司营业税：
你给我看的表格和IRAS的网站我都之前看过几次。
你给我的表格，是不是跟我最初说的梯度纳税，是一样的？ 因为你这个表格，tax rate都是17%，然后新公司前10W就100%豁免，就是0%；20-30W这个区间就50%豁免，可以理解为有10W不需要上税，另外10W就按17%上税，又或者理解为这20W都按8.5%上税---------- income tax（公司所得税）：（旧公司）利润<30W：8.5%，利润>30W：17%； （新公司）0<利润<10W：0%，利润<30W：8.5%，利润>30W：17%
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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-20 11:02:32　 6楼
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在 NewOriental 的大作中提到：
起码常规商品我没听说过出口税，也没交过。每次出口需要申请 permit。过程也很简单，而且马上就批下来。 至于公司税率，表格上已经很清楚了。不说第一个，只说新建立的公司，在你所有的年度 Chargeable Income 中，First $100,000 的 100% 是免交税的，免税 CI 额度相当于100K。然后就是 Next $200,000 中的 50% 是免税的。免税 CI 额度也相当于 100K。整体来说，就是前 300K CI 中，其中 （100K+100K = 200K） 的 CI 是免交的，只有剩下的 up to 100K 的 CI 按 17% 普通税率交。 举例：公司 A 属于新成立公司，财政年度 Chargeable Income 是 270K，那么它的免税 CI 额度是 first 100K + （270-100）×50% = 185K。它的应纳税 CI 就是 270K - 185K = 85K。税额就是 85K ×17% = 14.45 K。 然后下面还有 Companies will be granted a 30% Corporate Income Tax Rebate capped at $20,000 for each YA. 也就是所有公司的纳税额（不是 CI）再给 30% rebate（相当于打 7 折），但 30% rebate 上限是 20K。由于 14.45K × 30% = 4.335K < 20K，所以 A 公司最后应纳税是 14.45K - 4.335K = 9.815K。 整体来看，相当于 270K 全年 CI 的 3.635% 阶梯免税是政府扶持中小企业，鼓励创业的方式之一。
没有出口税，那就太好。
对的，要的就是这个出口的permit，没有这个，货物就不能转运到国内了。

公司税：
你的计算方式，和我给出的计算方式，其实是一回事。我的也是在IRAS上查到的，最后算出的纳税额都是一样的。那这样就太好了，都有文可循。
关于tax rebate，我也看到了，刚开始还理解错，以为纳税超过20K的部分享受30%的rebate。原来是只要有纳税，就有30%的rebate，只是rebate上限是20K或者30K。看纳税年份。

还有另外一个关于股东分红纳税的问题：
想问，如果公司盈利，盈利部分交完公司税，接着公司股东要分红，那这部分分红，股东还需不需要缴纳分红个人所得税啊？我也在IRAS上找到了条文，但不知道对不对？
（我还没发够20贴，华新不让我发图片和link，你在IRAS网站搜“dividends”第一个结果就是）
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作者：megazone (等级：2 - 初出茅庐，发帖：17) 发表：2015-10-20 11:05:25　 7楼
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在 蒂娅砵萝 的大作中提到：
不明白为什么要做转口贸易如果新加坡作为中间商的话，可以从印尼采购直接发到中国，文件上可以从新加坡走，即在新加坡换文件而已。 这样的好处是新加坡公司不需要考虑GST注册，只付income tax. 如果中国的公司也是自己的， 更可以考虑新加坡公司在换invoice时不需要margin,或者较少margin,减少新加坡公司的income tax, 也减少进口中国的关税和增值税。
貌似是可以这样。
貌似程序上可以这样，但是货物还是要在新加坡靠岸一下，换取出口的permit文件吧？

其实我不太看得懂你说的方法。

为什么能够减少国内的关税和增值税？我这样做，是因为印尼的东西，无法不通过第三地直接进口国内。
还有，这里的margin是什么意思。。。我不是学税务金融的，不好意思。
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