嗯。SRS 是 CPF 之外的工具，也不是交给 CPF 管理的，二者的避税功能是类似的在我看来，他们的区别有：
1. CPF 会员到 55 岁要 set aside Retirement Sum，基本上是强制性的（除非你自己买了等额/更高额的年金，或者你是极少数领取退休津贴的人才可以申请豁免建立 Retirement Sum）。Retirement Sum 的只要来源之一正是 55 岁前的 CPF Special Account。
Supplementary Retirement Scheme (SRS) 并非强制性的。
2. 管理机构不同 —— Top up CPF 当然是交给 CPF 局来管理你的钱；SRS 是在本地银行开户，钱给银行/保险公司等金融机构管理。比如你可以把 SRS 户口开在 DBS，并用这笔钱在 DBS 投个 time deposit，或者在 AIA 买个什么股票基金啥的。
3. 免税额度不同。Cash top up SA 的免税额度上限是 7000/年；2016 年的 SRS 免税额度（PR/公民）是 ($6,000 x 17 months) x 15% = $102,000 x 15% = $15,300，外国人是 ($6,000 x 17 months) x 35% = $102,000 x 15% = $35,700。SRS 的免税额度要大大超过 Cahs top up SA 的额度。
4. 回报情况不同 —— 如你所说 CPF OA 是 guaranteed 至少 4% 的年利息（政府兜底儿），SRS 的回报取决于你用它来干吗。如果放在开户银行里什么都不做，那就是目前� (more...)
搭车问有哪些适合SRS的投资？
既然是SRS的钱，风险必须低。回报不必太高，能接近SA就更好。有一定的灵活性，储蓄计划什么的周期太长了。
Huasing Association 1999 - 2013