上午去公积金局把 2015 年的 CPF Annual Limit 补满，并填了 7000 去 SA又到岁末，趁年底之前去了一趟 CPF 局，把 CPF（3个户口总和） top up 到 Annual Limit，大概 31K，又填补了 7000 去 Special Account （CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme），以上做法的目的，就是一方面享受个人所得税减免，另一方面可以早早积累退休账户，让政府多给利息。减税 + 收息，一来一去，好几千块钱差别。
几天后元旦过了就又是新的一年，打算再去 top up 7000 到 SA 里。每年减税额度就是 7000，但越早放进去，越早生利息（目前 SA 年息 4%）。
另外，前段时间讨论的 CPF 买二套房的规定，55 岁之前的会员，OA+SA 的总数的 first $80500 不能动用，这个数额以上的 OA 部分才可以用来买二套房。所以我计划年底前用 OA 的钱转去 SA，把 SA 直接填补到 $80500。反正这 8万多块不能动用来买二套房，我也不想做其他 CPF 投资，与其放在 OA，还不如放在 SA 有多 1.5% 的利息。
政府鼓励填补 CPF，所以利息给的高，而且有减免所得税的优惠。我个人也比较认同政府的做法，就是好好照顾好 CPF 户头，手里还有大把现金躺在银行的低息环境下，尽量不要用 CPF 还房贷，等等。
不过这不代表任何情况下不动用 CPF，或者填补 CPF 都是最合适的。它牺牲了现金的流动性，牺牲了现金其他潜在的更好的机会（就是 opportunity cost），所以并非适合所有人，以及所有的情况。
欢迎讨论。
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该帖荣获当日十大第10，奖励楼主1分以及1华新币，时间：2015-12-24 22:00:09。
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该帖荣获当日十大第2，奖励楼主18分以及27华新币，时间：2016-12-28 22:00:01。
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该帖荣获当日十大第5，奖励楼主10分以及15华新币，时间：2016-12-29 22:00:04。
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该帖荣获当日十大第10，奖励楼主1分以及1华新币，时间：2016-12-30 22:00:03。[NewOriental (12-24 14:22, Long long ago)]
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不明觉厉，是不是只有公民这么做才有好处呢 [本文发送自华新iOS APP] [功夫熊猫 (12-24 14:35, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]2楼
没有现金每个月saving account 的balance 都不变或减收。。好郁闷[vitesse (12-24 14:38, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]3楼
不是sa的话只有 medisave可以省税吧 ..那也没啥意思Can I make voluntary CPF contributions to my CPF Account(s)?
A
You can make voluntary CPF contributions to build up your retirement savings.
Voluntary CPF contributions can be made to either:
i. All 3 CPF Accounts (non-tax deductible); or
ii. Medisave Account only (tax deductible for recipient only)[波丽路仙桃 (12-25 7:01, Long long ago)]
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可以减税多少呢没看懂 求解释 谢啦 [本文发送自华新iOS APP] [qingtian (12-25 7:32, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]5楼
(引用 qingtian:可以减税多少呢没看懂 求解释 谢啦)tax income减掉7000。。。就这样。 [本文发送自华新iOS APP] [塑料玫瑰 (12-25 9:20, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]6楼
(引用 波丽路仙桃:不是sa的话只有 medisave可以省税吧 ..那也没啥意思Can I make voluntary CPF contributions to my CPF Account(s)?
A
You can make vol...)对，楼上说的是 Employee， 对于 Self-employed 这个是有点不一样的。大部分网友都是 employees，2015 年的收入有关 CPF 可以扣税的有：
1. compulsory contributions under the CPF Act，也就是随着每月的固定工资交的那部分 CPF（每月 cap 在基本工资 $5000），以及额外工资交的 CPF（$5000×17 个月减去已经交 CPF 的固定工资） —— 这部分不用你操心，公司就帮你搞定了，总之上限就是 $5000×17个月×20% CPF 缴交比例 = $17,000 免个人所得税额度。当然公司给你交的另外 16% 部分，因为直接进入 CPF，不算你的个人收入，当然也是不用交个税的。
2. Voluntary contributions to Medisave Account （只填补 Medisave，如你楼上所说）。
除了以上 2 种情况，再去同时填补 3 个户口是不免个税的，仅仅是可以拿 CPF 的利息。
对于 Self-employed，由于没有每月“固定”的工资，所以以上每个月 $5000 的工资 Cap 就不适用了，CPF 相关的有以下减税项目：
1. Compulsory Medisave contributions （自雇人士可纳税年收入超过 $6000 就要强制缴纳 Medisave 份额）；
2. Voluntary contributions to Medisave Account （只填补 Medisave，和 employee 一样）；
3. Compulsory employee CPF contributions （假设次自雇人士同时也在公司上班领固定薪水）；
3. Voluntary CPF Contributions （这个就是我昨天做的） —— 按以下 3 个数额中的最低者减免个税：
a）可纳税年收入最高按 $85,000 算（即等于 $5,000 × 17个月）； —— 比如收入 10万，cap 在 $85,000 × 36% = $30,600；
b）实际可纳税年收入 × 36%； —— 比如实际年收入 $50,000，cap 在 $50,000 × 36% = $18,000；
c）实际 Voluntary Contributions 缴纳的数额（包括同时做为 employee 缴纳的份额）；—— 比如实际年收入 $10,000，但他实际就填补了 $2,000，那减税额就是 $2,000。
—— 所以对自雇人士来说，足额填补 CPF 获取的个税减免是很多的（假设收入 110K，那最多30K 不用交税，按 80K 以上部分 11% 的阶梯税率，就是省掉了 3.3K 个税）。
除了以上的情况，所有人（employee 或自雇人士）都可以现金 Top-up to own CPF Special/Retirement Account 以及 Cash Top-up to family members' CPF Special/Retirement Account 获得个人所得税减免。给自己账户和给家人账户能各减免 $7,000，所以最多一共可以减免 14,000/年。这个减免是额外的减免。
希望这一篇补充解释能说的明白一点了。[NewOriental (12-25 10:18, Long long ago)]
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凡是有 CPF 户口的，即公民或者 PR 都一样的。上个帖子说了，那个填补去 SA 的 7000 免税额度，以及自愿填补 Medisave 的都可以免税，但自愿填补 CPF 3 个户口的，只有自雇人士才可能免个税，employee 就不能免个税了。 [NewOriental (12-25 10:26, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]8楼
(引用 塑料玫瑰:tax income减掉7000。。。就这样。)谢谢玫瑰姐 那不错啊再仔细研究下。 [本文发送自华新iOS APP] [qingtian (12-25 10:29, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]9楼
(引用 qingtian:可以减税多少呢没看懂 求解释 谢啦)楼上解释的对，就是 ASSESSABLE INCOME 减去扣税的额度。我 7楼的解释中有举例。
你是 employee，CPF 免个税的方式就是填补去 SA 的 $7000，以及自愿单独填补 Medisave 两种方式。
ASSESSABLE INCOME 越高，省的税也越多（因为阶梯税率）。假设你 15 年赚了 $100K+（ASSESSABLE INCOME），去掉每月扣的 20% CPF 什么的，还剩 $90K，其中 $80K 以上的 $10K，税率是 11%，你需要交 $1100 的个税；
如果你年底前去填补了 $7000 SA，那么你交税就按 （$90K-$7K） = $83K 来交，这 $7000 帮你省了 $770 的个税，可不算少了，而且这 $7000 一年后还可以给你赚取 4% 即 $280 利息在 Special Account 里。
这就是政府用经济手段鼓励你这么做的方式。[NewOriental (12-25 10:38, Long long ago)]
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赞一个。楼主对CPF是真爱啊。 [本文发送自华新iOS APP] [trim (12-25 10:41, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]11楼
(引用 trim:赞一个。楼主对CPF是真爱啊。)谢谢。越研究 CPF 越觉得新加坡政府这一点做的不错，越觉得自己理念一致CPF 制度做为新加坡社会三大基石之一，的确是我认为的自然资源贫乏的国家最可以 sustainable 的养老制度了。
很简单，人到老了就不工作了，但仍旧需要花销。这个钱要么你自己攒，要么别人给你攒。
别人给你攒是不那么靠谱的，如同欧洲那些福利国家 —— 尽管我正在攒钱给目前的老人用，但我无法完全有信心我老了是否有足够的年轻人给我攒钱用，或者这些年轻人是否足够勤奋可以攒不错的钱给我用 —— 因为我目前就不怎么勤奋 —— 反正我 assume 到老了有人养我（虽然想想不那么靠谱）。
自己攒的话，要么完全自己自由做主，要么国家指导。自己自由做主的话，未必人人都很 “Provident”，因为见过太多的月光族，刷卡族。这些人到老了没钱，尽管完全是自己的责任，但他们闹起来，政府能不管么？
所以坡政府选择了国家指导/强制你为自己退休储蓄，并且制订了一系列非常详细的政策，目前行之有效。
越研究这些细则，越让我觉得这不愧是国家最聪明的一帮奖学金获得者弄出来的东西啊。越有“于我心深有戚戚焉”的感觉。
所以没错，我对 CPF 的确就是真爱。[NewOriental (12-25 10:56, Long long ago)]
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sForum ][登录后回复]12楼
(引用 NewOriental:对，楼上说的是 Employee， 对于 Self-employed 这个是有点不一样的。大部分网友都是 employees，2015 年的收入有关 CPF 可以扣税的有： ...)这个可以是老公给老婆填7000，老婆给老公填7000？两人不就是28000/年？[zmwang (12-25 11:58, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]13楼
(引用 zmwang:这个可以是老公给老婆填7000，老婆给老公填7000？两人不就是28000/年？)老婆年收入超过4k就不能扣税不知道有没有理解错。 [本文发送自华新iOS APP] [trim (12-25 12:11, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]14楼
(引用 NewOriental:谢谢。越研究 CPF 越觉得新加坡政府这一点做的不错，越觉得自己理念一致CPF 制度做为新加坡社会三大基石之一，的确是我认为的自然资源贫�...)我非常赞同楼主说的。前段时间用CPF付完了所有的医疗自付额，对CPF的好处又有了更深的理解。 [本文发送自华新iOS APP] [trim (12-25 12:13, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]15楼
(引用 zmwang:这个可以是老公给老婆填7000，老婆给老公填7000？两人不就是28000/年？)这真是机智啊。。。我又仔细读了读相关政策，按照字面理解，这是可行的！https://www.iras.gov.sg/IRASHome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Deductions-for-Individuals/CPF-Cash-Top-up-Relief/#title4
学习了！[NewOriental (12-25 12:21, Long long ago)]
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(引用 trim:老婆年收入超过4k就不能扣税不知道有没有理解错。)楼上说的是个税 Spouse Relief 吧。和这个 CPF Cash Top-up Relief 完全两码事儿。[NewOriental (12-25 12:25, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]17楼
(引用 NewOriental:这真是机智啊。。。我又仔细读了读相关政策，按照字面理解，这是可行的！https://www.iras.gov.sg/IRASHome/Individuals/Locals/Working-...)不可以吧配偶超过四千 你帮他topup就不减税了 [本文发送自华新iOS APP] [爱大宝 (12-25 12:31, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]18楼
(引用 zmwang:这个可以是老公给老婆填7000，老婆给老公填7000？两人不就是28000/年？)trim的回复是对的消灭零字节[x4 (12-25 12:40, Long long ago)] [ 传统版 | sForum ][登录后回复]19楼
(引用 爱大宝:不可以吧配偶超过四千 你帮他topup就不减税了)正解。的确是不可以的。政府很聪明啊。Income Threshold for Spouse/Siblings
To claim tax relief for cash top-ups for your spouse or siblings, the spouse or siblings must not have an annual income exceeding $4,000 in the year preceding the year of top-up.
Annual income includes taxable income (e.g. trade, employment and rental), tax exempt income (e.g. bank interest, dividends and pension) and foreign-sourced income regardless of whether it has been remitted to Singapore. This income threshold does not apply to parents, grandparents, handicapped* spouse or handicapped* siblings.[NewOriental (12-25 12:40, Long long ago)]
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